Полезная информация
Система налогообложения для розничной торговли.
Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.
Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.
Алгоритм определения системы налогообложения
Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.
Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:
Где будете вести деятельность?
Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
На какую годовую выручку рассчитываете?
Сколько стоят активы?
Какие затраты будете нести?
Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.
Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.
5 налоговых режимов
В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.
ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.
ОСНО: много документов и платежей
Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.
Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.
Обязательные налоги:
На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.
Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.
УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год
Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.
В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:
С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.
Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.
Для ООО существуют ограничения:
Штат до 100 сотрудников;
Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
Нет филиалов и представительств;
Не попадает под действие сельхозналога.
Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.
ЕНВД: фиксированная сумма налогов
Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.
Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:
Штат до 100 сотрудников;
Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
Не попадает под действие сельхозналога или патента;
ЕНВД разрешен в субъекте федерации.
При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.
ПСН: получил патент и свободен
Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.
Ограничения для применения ПСН:
Штат до 100 сотрудников;
Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
Доход за год меньше 60 млн руб.
С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.
Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.
Выводы
Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.
Памятка для определения системы налогообложения.
Ссылка на источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli
http://uppp.rkomi.ru/left/news/40747/
Единый регистрационный центр: процедура и сроки создания бизнеса
С марта 2015 года в Сыктывкаре ведет работу
Единый регистрационный центр в Республике Коми, оказывающий услуги по государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств и ведению государственных реестров организаций и предпринимателей.
Выполнение функций Единого регистрационного центра возложено на Инспекцию ФНС России по г. Сыктывкару.
Основная цель создания Единого регистрационного центра — повысить качество и доступность получения государственной услуги по регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Централизация функций по регистрации организаций и предпринимателей призвана решить ряд задач, в том числе: обеспечить единообразие подходов к данной процедуре и улучшить контроль за государственной регистрацией на всех её стадиях;
- обеспечить своевременное и полное информирование участников гражданского оборота об изменениях, вносимых в ЕГРЮЛ в отношении конкретных юридических лиц;
- принять эффективные меры по борьбе с недобросовестными фирмами-однодневками, фиктивной «миграцией» организаций при проведении налоговыми органами контрольных мероприятий.
Центр будет принимать все документы на государственную регистрацию юридических лиц при их создании, внесении изменений в учредительные документы и ликвидации, документы для приобретения и прекращения статуса индивидуального предпринимателя, а также внесения изменений в государственные реестры.
Учреждение сегодня обслуживает территорию Сыктывкара, включая Эжвинский район, а также девять районов республики: Сыктывдинский, Койгородский, Сысольский, Прилузский, Корткеросский, Усть-Куломский, Княжпогостский, Усть-Вымский и Удорский районы. В ближайшем будущем планируется обслуживание ЕРЦ всей территории республики.
Для получения услуг по государственной регистрации в отношении субъектов предпринимательских отношений, место нахождения и жительства которых расположено на территории перечисленных муниципальных образований, заявителям необходимо обращаться в ИФНС России по г. Сыктывкару (ЕРЦ) по адресу:
167982, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Пушкина, 5.
Прием и обслуживание налогоплательщиков осуществляется с понедельника по четверг с 9.00 до 18.00 часов, в пятницу с 9.00 до 16.45
Представить документы для государственной регистрации можно будет любым удобным способом: лично или через представителя, имеющего доверенность, заверенную в установленном законодательством порядке, либо направить по почте заказным письмом с описью вложения.
Начинающие предприниматели могут зарегистрировать свой бизнес в много - функциональном центре
В Республике Коми утвержден стандарт предоставления комплексной услуги «Открой свое дело». Теперь зарегистрироваться в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя можно через центры государственных и муниципальных услуг «Мои Документы». «Новая услуга дает предпринимателям возможность сэкономить свое время и сократить количество посещаемых инстанций. Чтобы оформить документы и передать их в регистрирующие органы, достаточно прийти в центр «Мои Документы». Взаимодействие специалистов центра с органами исполнительной власти России, Республики Коми и органами местного самоуправления осуществляется без участия заявителя. В случае, если регистрируется юридическое лицо, гражданин должен будет посетить лично только нотариуса, - пояснили в Министерстве
массовых коммуникаций, информатизации и связи Республики Коми. - На прием к нему также записывает специалист центра «Мои Документы». Предоставление комплексной услуги «Открой свое дело» осуществляется на основании договора, заключаемого между заявителем и центром «Мои Документы». При этом заявитель может выбрать из перечня как бесплатные, так и платные услуги». Базовый набор услуг, входящих в бесплатный пакет, включает в себя подготовку заявления и прием от гражданина документов на государственную регистрацию юридического лица, индивидуального предпринимателя и крестьянского (фермерского) хозяйства. По выбору заявителя осуществляется приём и учёт уведомлений о начале осуществления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отдельных видов работ и услуг, бесплатное информирование о налогах и сборах, выдача разрешений и лицензирование деятельности, регистрация на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Стоимость услуг нотариуса по заверению подписей определяется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и оплачивается отдельно от стоимости комплексной услуги. Дополнительными платными услугами является подготовка специалистами центра «Мои Документы » полного пакета документов для государственной регистрации, изготовление печати, открытие расчётного счёта. Так, например, стоимость услуги по подготовке пакета документов на государственную регистрацию юридических лиц составит 3000 рублей, индивидуального предпринимателя - 1000 рублей. Стоимость других платных услуг зависит от тарифов выбранных организаций. Напомним, Министерство экономического развития России выделило 9 жизненных ситуаций, в рамках которых целесообразно организовывать предоставление комплексов взаимосвязанных государственных и муниципальных услуг в многофункциональных центрах страны. К ним относятся: рождение ребенка, индивидуальное жилищное строительство, открытие своего дела, утрата документов, выход на пенсию по старости, смена места жительства, смена фамилии, утрата близкого человека, приобретение жилого помещения. Для пилотирования в Республике Коми выбрана услуга «Открой своё дело».
***
Сегодня услуга предоставляется в центре «Мои Документы» в Сыктывкаре по адресу: ул. Горького, д. 2/1.
В дальнейшем тиражирование начнется во всех центрах и офисах «Мои Документы», расположенных на территории республики. Заявитель может оперативно обратиться за дополнительной консультацией в центр «Мои Документы» или по бесплатному номеру Регионального центра телефонного обслуживания - 8 800 200 8212.
* * *
Центр государственных и муниципальных услуг «Мои Документы» готов стать вашим надежным спутником, чтобы сделать процесс получения документов простым, удобным и быстрым. Предоставление всех услуг осуществляется бесплатно. Получить консультацию можно по телефону: 9-20-98.
Режим работы:
Понедельник - пятница - с 8.00 до 18.00 (без перерыва)
Суббота, воскресенье - выходной
Адрес: 168020, Республика Коми, с. Корткерос, ул. Советская, д. 194
Телефон: 8 (82136) 9-20-98, 9-20-88 (директор).
Внимание – МИКРОЗАЙМ!
Уважаемые руководители малых и средних предприятий, а также начинающие предприниматели!
Открытие собственного дела связанно со многими проблемами, в том числе и с недостатком финансов. Во многом данная проблема является причиной отказа от идеи открытия собственного бизнеса. Но даже если бизнес уже существует, то зачастую не хватает средств на его развитие или модернизацию.
Одна из наиболее удобных форм финансовой поддержки для субъектов малого и среднего предпринимательства - МИКРОЗАЙМ!
Для повышения доступности заемных средств для субъектов малого и среднего предпринимательства Республики Коми создано открытое акционерное общество «Микрофинансовая организация Республики Коми», 100% акций которого находятся в государственной собственности Республики Коми.
Основной целью ОАО «Микрофинансовая организация Республики Коми» является выдача микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства от 50 000 рублей до 1000 000 рублей сроком до одного года под 10% годовых.
Микрозаймы выдаются субъектам малого и среднего предпринимательства отвечающим следующим условиям:
- соответствие критериям для субъектов малого и среднего предпринимательства;
- регистрация на территории Республики Коми;
- осуществление деятельности с момента государственной регистрации не менее трех месяцев на дату обращения за получением микрозайма;
- отсутствие просроченных обязательств по кредитным договорам с финансовыми организациями;
- отсутствие просроченной задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам перед бюджетами всех уровней;
- неучастие в процедуре несостоятельности (банкротства), в том числе наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства либо санкции в виде аннулирования или приостановления действий лицензии (если деятельность Заемщика подлежит лицензированию);
- предоставление обеспечения микрозайма в размер фактически полученной суммы и уплаты процентов на нее;
С порядком и условиями предоставления микрозаймов можно ознакомиться на информационном портале малого и среднего бизнеса Республики Коми www.mbrk.ru.
http://mbrk.ru/information/infrastructure_of_business_support/1454/
По вопросу получения микрозайма следует обращаться в ОАО «Микрофинансовая организация Республики Коми».
.
ОАО «Микрофинансовая организация Республики Коми».
телефон (8212) 20-28-80
E-mail:
167000 , Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Интернациональная, д. 108, офис 104
Смышляева Анастасия Владимировна
.
; Буклеты с дополнительной информацией.
Специалист ИМЦП проконсультирует по данному вопросу, а так же окажет помощь субъектам предпринимательской деятельности в оформлении документов на предоставление микрозайма.
Защита прав предпринимателей
Уважаемый предприниматель, если ваши права и законные интересы – нарушены:
у вас вымогают взятку;
пытаются отобрать бизнес;
вы подвергаетесь административному давлению;
если ваше дело простаивает из-за бюрократической волокиты.
ОБРАЩАЙТЕСЬ в Общественную приемную Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Республике Коми
Общественная приемная создана с целью защиты прав и законных интересов малого и среднего бизнеса путем преодоления административных барьеров на пути развития предпринимательства, ликвидации нарушений прав предпринимателей, повышения правовой грамотности субъектов малого и среднего бизнеса, расширение информирования бизнеса о возможностях государственной поддержки.
Уполномоченным по защите прав предпринимателей в Республике Коми назначен Бобков Игорь Янович - (Распоряжение Главы Республики Коми 1 марта 2013 года №57-р).
Уполномоченный по защите прав предпринимателей работает в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 07 мая 2013 г. N 78-ФЗ "Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации"; Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации"; законом Республики Коми "Об уполномоченном по защите прав предпринимателей в Республике Коми" от 27 июня 2013 г. № 61-РЗ.
Общественная приемная - механизм обратной связи предпринимательского сообщества, осуществляющего деятельность в муниципальных образованиях Республики Коми (сельские и городские поселения, муниципальные районы и городские округа) - с одной стороны и органами государственной власти в лице Уполномоченного при Президенте Российской Федерации и Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Республике Коми, с другой.
Рекомендуемая форма жалобы размещена на официальном сайте Уполномоченного по адресу www.ombudsmanbiz.ru Жалоба подается заявителем в письменной форме или в форме электронного документа.
Также на сайте www.ombudsmаnbiz.ru в разделе «В регионах» или «Работа с обращениями» можно ознакомиться с результатами проведенной работы по конкретным делам.
Специалист ИМЦП - проконсультирует по данному вопросу, а так же окажет помощь субъектам предпринимательской деятельности в подготовке написания жалобы на имя Уполномоченного на местах.
.
Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Республике Коми
Тел./факс (8212) 249-896, 20-61-52
E-mail: uppprkomi@mail.ru
167000, Республика Коми, г.Сыктывкар, ул. Интернациональная, д. 90, 2-ой этаж.
Часы приема:
среда, с 14:00 до 16:00
Сайт: uppp.rkomi.ru
Коми Республиканское Отделение «Опора России»
Тел. рабочий (8212) 24-47-74
Тел. сотовый 8-963-025-63-24
(юрист - Изъюров Сергей Альфредович)
E-mail:
167982, Республика Коми, г.Сыктывкар, ул. Первомайская, д. 149, оф. 204.
Отчетность через Интернет - легко, быстро и надежно!
Намерения налоговиков перевести всех налогоплательщиков на сдачу отчетности по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) весьма серьезны.
Необходимым условием отправки отчетности в электронном виде является наличие программного обеспечения и сертификат ключа электронно-цифровой подписи (ЭЦПП). Такие затраты для многих субъектов малого и среднего предпринимательства нецелесообразны.
Отчетность сдается раз в квартал, поэтому платить за программу за целый год, если она нужна Вам только практически несколько дней в году нет смысла.
Поэтому мы предлагаем вам новый вариант разумной экономии времени и средств – это сдача отчетности по ТКС через «Уполномоченного представителя»!
Оформив доверенность с нами, как с «Уполномоченной бухгалтерией», на ряд определенных действий для представления ваших интересов в налоговой инспекции и Пенсионном фонде Вы не только сэкономите на стоимости программного обеспечения для передачи отчетности, но и существенно уменьшите возможность получения штрафных санкций за несвоевременную сдачу отчетности.
Помимо конфиденциальности при передаче деклараций по каналам связи существенно экономится рабочее время на подготовку отчетности, а отправить ее можно в любое время суток. Программное обеспечение оператора связи, налоговых органов и Пенсионного фонда в автоматизированном режиме обеспечивает доставку и прием отчетности. Специальная программа страхует от ошибок, она проводит проверку сдаваемого документа по контрольным параметрам и по методике налоговых органов и Пенсионного фонда!
Представление деклараций по ТКС не требует дублирования этих документов на бумажных носителях.
Датой сдачи электронной отчетности является день ее отправки, зафиксированный в подтверждении, которое налогоплательщик получает от оператора связи.
Для организации работы предварительно необходимо оформить доверенность на передачу отчетности между пользователями услуги и библиотекой, как уполномоченным представителем, заверенной подписью и печатью. Доверенность оформляется сроком до трех лет и передается в Федеральную налоговую службу или Пенсионный фонд предпринимателем лично.
Хочется подчеркнуть, что представление отчетности по телекоммуникационным каналам связи является наиболее перспективным способом взаимодействия с налоговыми органами и Пенсионным фондом.
Приглашаем для сотрудничества с нами!